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CAPACIDAD E INCAPACIDAD PARA SUCEDER POR VIA

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CAPACIDAD E INCAPACIDAD PARA SUCEDER POR VIA
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD JOSÉ ANTONIO PÁEZ
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS
ESCUELA DE DERECHO
CARRERA DE DERECHO
CAPACIDAD E INCAPACIDAD PARA
SUCEDER POR VIA TESTAMENTARIA Y
AB INTESTATO
INSTITUCIÓN: GERENCIA REGIONAL DE TRIBUTOS INTERNOS REGIÓN
CENTRAL (SENIAT)
SAN DIEGO, JUNIO 2013
1
SAN DIEGO, JUNIO 2013
2
DEDICATORIA
Primeramente a Dios Padre Omnipotente, por ser mi guía en cada momento,
por llenarme de fuerza y fortaleza, que me permitieron seguir adelante en las
situaciones difíciles y por derramar en mí sabiduría, entendimiento y paciencia,
porque sin estos factores no lo hubiere logrado, en todo momento tuve la compañía
de Jesús quien fue y es mi guía, mi seguridad y mi confianza.
A mis seres queridos que creyeron siempre en mí y me apoyaron de forma
incondicional y se esforzaron en proporcionarme todo lo necesario para el desarrollo
de mi carrera, por todo el apoyo brindado y la paciencia que siempre me han tenido,
para que mi desarrollo sea amplio y poder dedicarle el tiempo necesario a mis
estudios. Me enseñaron todo lo que se y todavía lo sigo poniendo en práctica. Sin
ustedes no sería la persona que soy. A ustedes se los dedico de forma especial con
gran orgullo, a mi Madre Ornella, a mi Padre Juan y a mi Abuelo Rubén, a mi
Esposo Bernardo y a mi hijo Santiago. Los amo, se merecen todo lo que he logrado
por y para ustedes y mucho más.
…En honor a ustedes.
A todas aquellas personas que tienen como anhelo, meta o deseo llegar a tener
una profesión, no se atengan, superen los obstáculos y si se tropiezan y caen,
levántense con mucha fuerza y sigan adelante, póngales corazón, dedicación y
constancia
a todo lo que emprendan y confíen plenamente en Dios, que él se
encargará de hacer el resto.
Y finalmente a la universidad José Antonio Páez, por haber hecho de mí la
profesional que soy hoy.
3
INDICE
Contenido
pp
Dedicatoria……………………………………………………………………….….iii
Agradecimiento………………………………………………………………….…..iv
Índice General………………………………………………………………….…….v
Resumen Referencial……………………………………………………………….vii
Introducción………………………………………………………………………..viii
CAPITULO
I.
La Institución………………………………………………………...9
1.1 Identificación de la Institución……………………...……………..9
1.2 Ubicación……………………………………………………….....9
1.3 Descripción………………………………………………………..9
1.4 Misión..…………………………………………………………..10
1.5 Visión…………………………………………………………….10
1.6 Valores Institucionales Sociales………………………………....10
1.7 Organización……………………………………………..………11
1.7.1 Nivel Directivo…………………………………………….11
1.7.2 Nivel Normativo…………………………………………..11
1.7.3 Nivel Operativo…………………………………………...12
1.8 Organigrama de la División de Sucesiones del Servicio Nacional
Integrado de Administración Aduanera y Tributaria……………………..….13
1.9 Actividades Realizadas en la Institución Empresarial…………...14
II.
EL Problema……………………………………………………...…15
2.1 Planteamiento del Problema……………………………………...15
2.2 Objetivo General…………………………………………………16
2.3 Objetivos Específicos………… …………………………………17
2.4 Justificación del Trabajo…………………………………………17
2.5 Limitaciones……………………………………………………...18
III.
Marco Teórico de la Investigación…………………………………19
4
IV.
V
3.1 Antecedentes Históricos………………………………………….19
3.2 Bases Teóricas……………………………………………………23
3.3 Bases Legales…………………………………………………….34
Marco Metodológico………………………………………………..43
4.1 Tipo de Investigación…………………………………………….43
4.2 Nivel de Investigación……………………………………………43
4.3 Fases Metodológicas……………………………………………..44
4.3.1 Fase 1: Determinar los efectos que trae la incapacidad
para suceder por vía testamentaria y ab intestato…………….44
4.3.2 Fase 2: Describir el orden de suceder y la sucesión del
Estado según el Código Civil………………………………...45
4.3.3 Fase numero 3: Señalar los supuestos que hacen
procedente la sucesión testamentaria y ab intestato………….46
Resultados, Conclusiones y Recomendaciones……………………48
5.1 Resultados………………………………………………………..48
5.2 Conclusiones……………………………………………………..49
5.3 Recomendaciones………………………………………………...50
Bibliografía…………………………………………………………………..ix
5
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD JOSÉ ANTONIO PÁEZ
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS
ESCUELA DE DERECHO
CARRERA DE DERECHO
CAPACIDAD E INCAPACIDAD PARA SUCEDER
POR VIA TESTAMENTARIA Y AB INTESTATO
Autor: Rivera Dhamelis
Tutor: Jhulenia Canela
Fecha: Junio 2013
RESUMEN INFORMATIVO
Cuando una persona muere, se hacen muchas consideraciones respecto de su vida
terrenal, de la clase de persona que fue, qué clase de vida tuvo, si dejó familia, si fue
un buen padre, un buen esposo etc., Eso significa que se hace un recuento de su
transición por este mundo.
Parte importante en el resumen de vida de una persona, es si dejó bienes, si dejó un
patrimonio con el cual dar seguridad a su familia, si dejó asegurado a su cónyuge, a
sus hijos, a otros familiares que le sobreviven; o si por el contrario, solo dejó deudas.
Para los seres humanos es imposible abstraerse de hacer consideraciones de tipo
económico, por lo que, tarde o temprano se debe hacer un recuento patrimonial de
toda persona que fallece. La sucesión de bienes de una persona a otra se puede
hacerse de dos formas, en vida, transmitiendo los bienes directamente o póstuma al
dejar una herencia a través de un testamento o intestada si no dejo escrita su voluntad
de heredar bienes.
Toda persona puede testar dice la ley, mientras tenga libre disposición de sus bienes;
sin embargo, vale la pena preguntarse si todas las personas pueden heredar o hay
algunos impedimentos. El tema central de este trabajo se analizara desde el punto de
vista legal, quienes son esas personas que teniendo la calidad para heredar, no pueden
hacerlo por tener impedimento por incapacidad.
Descriptores: resumen de vida de una persona, bienes, patrimonio
6
INTRODUCCIÓN
En el trabajo a continuación se desarrollará en términos claros y explicativos un tema
de gran importancia en el ámbito jurídico ya que es un tema que muchos no se
detienen a investigar pero quizás en un futuro puede que se les cruce en sus vidas y
tengan que entenderlo a medios términos, es decir; lo que se desarrollará es una
descripción documental de la materia sucesoral y como deben hacer los futuros
causantes y herederos.
De manera general se hará un resumen de lo que compete a la materia sucesoral y
luego en su desglose entra a la materia importante para este tema que es la capacidad
e incapacidad para suceder, un tema escogido por la razón que actualmente existen
cantidades de formas de suceder y personas que pueden estar inhabilitados para
recibir herencia, es por esto el interés de querer que a través de diversa información
en este informe se pueda tener el conocimiento de cómo, que y cuando se puede
heredar o dejar una herencia.
Cada capitulo de este informe trae consigo lo necesario para entender de lo que se
estudia a continuación y es en estos que se desarrollará de manera parcial el tema en
general. El capítulo uno se basa de la identificación de la institución donde se
realizaron las pasantías. El capítulo dos es donde se explica y trae el llamado
planteamiento del problema en el que se determinara cual es la situación prevista para
desarrollar el tema y en el mismo detalla los objetivos, de los cuales nos basaremos
para resolver el conflicto. El capítulo tres muestra la teoría con su respectiva historia
y la legalidad del tema. El capítulo 4 explica el método a utilizar y el desarrollo de los
objetivos y el capítulo 5 explica los resultados, las conclusiones y recomendaciones
básicas del trabajo.
7
CAPÍTULO I
LA INSTITUCIÓN
1.1 Identificación de la Institución
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria – SENIAT,
Región Central.
1.2 Ubicación
Avenida Paseo Cabriales, Edificio Seniat, Valencia, Estado Carabobo.
1.3 Descripción
El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria
(SENIAT), es un servicio autónomo sin personalidad jurídica, con autonomía
funcional, técnica y financiera, adscrito al Ministerio de Finanzas.
El 21 de mayo de 1993 se crea Aduanas de Venezuela Servicio Autónomo (AVSA),
como organismo sin personalidad jurídica, mediante Decreto Presidencial 2.937 de
esa misma fecha, publicado en la Gaceta Oficial N° 35.216 del 21 de mayo 1993.
Sustituye en ese momento a la Dirección General Sectorial de Aduanas del Ministerio
de Hacienda.
El 23 de marzo de 1994 se crea el Servicio Nacional de Administración Tributaria
(SENIAT), como servicio autónomo sin personalidad jurídica, según Gaceta Oficial
N° 35.427 del 23 de marzo de 1994. Esta dependencia sustituye a la Dirección
General Sectorial de Rentas del Ministerio de Hacienda.
8
Luego el 10 de agosto de 1994 se fusionan Aduanas de Venezuela, Servicio
Autónomo (AVSA) y el Servicio Nacional de Administración Tributaria (SENIAT)
para dar paso a la creación del Servicio Nacional Integrado de Administración
Aduanera y Tributaria (SENIAT), según Decreto Presidencial N° 310 de fecha 10 de
agosto de 1994, publicado en la Gaceta N° 35.525 de fecha 16 de agosto de 1994. El
1° de julio de 1994, entró en vigencia la Reforma Tributaria instrumentada por el
Ejecutivo Nacional con fundamento en la Ley Habilitante de fecha 14 de abril de
1994, publicada en Gaceta Oficial N° 35.442 del 18 de abril de 1994.
1.4 Misión
Administrar eficientemente los procesos Aduaneros y Tributarios en el ámbito
Nacional y otras competencias legalmente asignadas, mediante la ejecución de
Políticas Públicas en procura de aportar la mayor suma de felicidad posible y
seguridad a la Nación Venezolana.
1.5 Visión
Ser una Institución modelo, moderna, inteligente, acorde con el desarrollo
socioeconómico del país, y garantice el cumplimiento de las obligaciones y deberes
Aduaneros y Tributarios, contribuyendo a consolidar el proyecto Social Bolivariano.
1.6 Valores Institucionales Sociales
- Honestidad.
- Respecto.
- Solidaridad.
- Corresponsabilidad Social.
9
- Bien Común.
- Equidad.
- Justicia.
- Igualdad.
1.7 Organización
En cuanto a la organización, se especifica por los niveles en los que se encuentra
estructurado el departamento objeto de estudio. De esta manera quedara organizado
como se especifica:
Nivel Directivo
-
Superintendencia Nacional Aduanera y Tributaria
-
Directorio Ejecutivo
-
Comité Asesor de Dirección y Planificación
-
Consejo Asesores para la Interpretación de Normas.
Nivel Normativo
-
Intendencia Nacional de Tributos Internos
-
Intendencia Nacional de Aduanas
-
Gerencia General de Administración
-
Gerencia General de Sucesiones
10
-
Gerencia General de Tecnología de Información y Comunicaciones
-
Gerencia General de Control Aduanero
Nivel Operativo
-
Gerencias Regionales de Tributos Internos
-
Gerencias de Aduanas Principales y Subalternas:
1
Gerencia de Aduana Principal de la Guaira
2
Gerencia de Aduana Principal de los Llanos Centrales
3
Gerencia de Aduana Principal Centro Occidentes
4
Gerencia de Aduana Principal Región Centro-Occidental
5
Gerencia de Aduana Principal de Maracaibo
6
Gerencia de Aduana Principal de San Antonio del Táchira
7
Gerencia de Aduana Principal de la Carúpano
8
Gerencia de Guanta- Puerto la Cruz
9
Gerencia de Aduana Principal de Guamache
10 Gerencia de Aduana Principal de Ciudad Guayana
11 Gerencia de Aduana Principal de Puerto Ayacucho
11
1.8 Organigrama de la División de Sucesiones del Servicio Nacional Integrado de
Administración Aduanera y Tributaria
Jefe De División
Secretaria
Supervisor de
liquidadores
Liquidadores
(contadores y abogados)
Cobranza
Contabilidad
Recepcionista
Pasantes
Fuente: Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria
(SENIAT)
12
1.9 Actividades Realizadas en la Institución Empresarial
En el área de sucesiones del Seniat me desempeñe específicamente con las
contribuciones especiales de herencia tanto ab intestato como las testamentarias, en
donde los pasantes nos encargábamos de brindarle información a los contribuyentes
no solo de cómo realizar la sucesión sino de que es la sucesión y las características
específicas que debe tener cada persona al realizarla.
Además los pasantes nos encargábamos de hacer las liquidaciones, que son los
cálculos de impuestos y multas que debe pagar cada heredero para recibir la herencia
o la donación según sea el caso de impuesto o multa por salir del plazo en que se debe
declarar. Y como pasante también es obligación de leer los expedientes que llegan al
departamento de sucesiones para así conocer de cada caso en específico y saber
cuáles son las distintas formas en que la persona puede heredar y así poner en práctica
los conocimientos adquiridos en las clases teóricas.
No solo en este período de pasantías apliqué mis conocimientos sino que
también aprendí muchas otras cosas que no sabía y que son importantes para
desempeñarse en la institución y en un futuro en el desempeño del ejercicio laboral,
tales conocimientos adquiridos fueron la manera en que deben ir ordenados los
expedientes al llevarlo los herederos, cuales son los requisitos exigidos para realizar
la declaración sucesoral, como se debe hacer, cuando y cuál es el lapso para
realizarlo.
13
CAPITULO II
EL PROBLEMA
2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La capacidad e incapacidad para suceder es una interrogante que se suscita en
todas las legislaciones del mundo ya que como hecho, el hombre por necesidad, tiene
la obligación de cooperar a través de su trabajo, para satisfacer sus necesidades.
prever la seguridad económica futura de los seres queridos que dará como resultado
vivir con tranquilidad los tiempos futuros, y la herencia muchas veces nos conlleva a
la tranquilidad individual y familiar, aunque para esto se requiere de la capacidad de
los sucesores para que puedan heredar
La incapacidad para suceder no es un tema nada nuevo porque desde la
antigüedad esta figura es acogida con diferentes características propias de la época
que en su momento fueron vistas como propia o más bien no eran criticadas y todos
los ciudadanos cumplían con esa norma para suceder.
Es así que se trae a colación que en las legislaciones antiguas poseían
incapacidad para suceder los esclavos, los muertos civiles, extranjeros o en algunos
casos se daba incapacidad por motivos raciales o religiosos. En las legislaciones
modernas se ha erradicado esos impedimentos para suceder, ya que se establece que
toda persona es capaz para suceder por causa de muerte para que la persona sea
incapaz de suceder es necesario que la ley la declare expresamente incapaz, para ello
el que alegue una incapacidad para suceder debe probarla.
14
En la legislación antigua no solo se cambia esa capacidad para suceder si no
también se cambia quienes serían los herederos ya que al realizar un testamento se
estaba realizando un acto solemne por el cual una persona instituía a su heredero o a
sus herederos sin importar quienes fueran estos y en la legislación moderna
venezolana se presenta la figura de la legitima que por ser un sucesor con capacidad
para heredar no puede excluirse y es aquí donde entra una polémica cuando se
excluya alguno de sus sucesores con capacidad pues este puede para impugnar dicho
testamento y de esta manera cambiar la decisión del causante sin que este por estar
muerto pueda objetar.
La legislación debe prever la seguridad económica futura de los seres queridos
que dará como resultado vivir con tranquilidad los tiempos futuros porque la herencia
muchas veces nos conlleva a la tranquilidad individual y familiar, pero eos en este
momento que cuando surge la interrogante de que si todos la personas tienen claro
cómo y si son actos para recibir dicha herencia, ya que muchos quizás no saben que
existe la figura de la incapacidad para suceder.
Fijar bien las metas darán como resultado, una economía solvente y distribuir
esos recursos de manera concienzuda, permitirán que se acrecienten los bienes y se
tendrán asegurados los tiempos difíciles de los heredados en un futuro en que el
titular no esté presente.
¿Cómo puede toda persona precedente de una sucesión informarse de cuales
son las incapacidades que podría tener para suceder?
2.2 OBJETIVO GENERAL:
Analizar los tipos de capacidad e incapacidad para suceder por vía
testamentaria y abintestato.
15
2.3 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
1. Determinar los efectos que trae la incapacidad para suceder por vía
testamentaria y ab intestato:
2. Describir el orden de suceder y la sucesión del Estado según el Código Civil
Venezolano
3. Señalar los supuestos que hacen procedente la Sucesión testamentaria y
abintestato
2.4 JUSTIFICACIÓN DEL TRABAJO:
Con la ayuda de las leyes tipificadas, un sujeto puede ser prevenido de sus
derechos y obligaciones, debido a sus capacidades e incapacidades para suceder por
los motivos que se explican en las leyes en cuanto a si es apto o no para recibir
herencia, sea testada o intestada. De ello surge la conciencia de cuidar sus actos ante
la sociedad en la materia sucesoral específicamente en actos que implique que un
sucesor herede o no.
Con esto se quiere hacer notoria la existencia de un tema muy importante en
cuanto a las herencias y la forma que tienen los herederos de recibir sus herencias
El beneficio será notorio en el transcurrir del tiempo, ya que no se debe pensar
siempre en un presente sino en un futuro, en el futuro donde está la familia y que
quizás se encuentren con diversas situaciones que no les permita tener acceso a los
bienes del causante.
16
2.5 LIMITACIONES
Para la realización de esta tesis se ha observado ciertas limitaciones en la cuales
encontramos el factor tiempo como el principal ya que debido a la carga académica y
al cumplimiento con las pasantías el tiempo para la realización de este se ha reducido
en manera notable y esto impide que se logre la mayor búsqueda de información para
lo que se quiere.
17
CAPITULO III
MARCO TEORICO DE LA INVESTIGACIÓN
En el presente capitulo se traerán a colación estudios anteriores relacionados con el
tema en estudio, si bien no son con las mismas características y situaciones,
contribuyen de manera significativa en el logro de los objetivos de la presente
investigación. Igualmente se describirán conceptos teóricos y legales que son las
bases que sustentan el desarrollo y los conocimientos en todos los ámbitos de esta
investigación.
3.1ANTECEDENTES HISTÓRICOS:
Autor: Lic. María Elena Cobas Cobiella; Lic. Leonardo Pérez Gallardo; Lic.
Juan R. Mendoza Díaz. Cargo: Profesores de la Facultad de Derecho de la
Universidad de La Habana; Organización Nacional de Bufetes Colectivos y Profesor
Adjunto de la Universidad de La Habana Las incapacidades para suceder en el
derecho romano. En derecho romano las incapacidades para suceder variaron mucho,
según las épocas, estando fundamentadas dichas incapacidades en razones políticas y
sociales, las que acorde al momento histórico, encontramos aumentadas o
disminuidas. Por esto hay que distinguir los casos de incapacidad propiamente dicha,
de otros, en que a pesar de tener capacidad, se les prohibió a determinadas personas
beneficiarse con las disposiciones testamentarias. Así en la época clásica era
necesario tener el ius commercii para ser instituido heredero, pues la herencia
implicaba una transmisión del derecho civil, la que requería en el beneficiado con la
misma, el tener el derecho aludido. Por regla general, todos los que tenían gozaban de
la testamentifactio, por lo que nos bastará enumerar los casos de incapacidad, para
conocer quienes eran capaces
18
La tesis anterior mantiene relación con la que estamos desarrollando en cuanto a la
historia ya que en todo caso de derecho y específicamente en este tema de sucesiones
viene del derecho romano y es importante mencionarlo.
Trabajo de investigación inédito realizado por la Licenciada Marta Madriñán
Vázquez, bajo la dirección de la Catedrática de Derecho civil Prof. Dra. Mª. Paz
García Rubio y el Profesor Titular Prof. Dr. Javier Lete Achirica, para la obtención
del grado de Doctora en Derecho, titulado “La representación sucesoria en el derecho
común, especial atención a su aplicación en la sucesión testamentaria” en universidad
de Santiago de Compostela, en donde establece que junto a los supuestopre muerte,
indignidad o desheredación, la representación sucesoria opera en otros supuestos
análogos,
como son el de comoriencia y ausencia declaradaLa representación
sucesoria prevista por el artículo 814.3 C.C sólo es aplicable a los descendientes del
instituido premuerto, la dicción es clara al respecto. Así pues, a diferencia de la
sucesión intestada, quedan excluidos de su campo de aplicación los sobrinos del
causante, lo cual se explica porque éstos carecen de la condición de legitimarios y por
tanto, no son susceptibles de preterición. En cuanto al quantum al que ha de aplicarse
el artículo 814.3, debe
entenderse incluido todo aquel que habría recibido el
instituido premuerto. Verdaderamente, si la ratio del precepto radica en evitar la
preterición, ello sólo se alcanza colocándoles en el mismo lugar que ocupaba su
ascendiente en la herencia del causante. Si no se les considera preteridos es
precisamente porque se entiende que son llamados en la misma medida que lo fue el
representado. Además explica que los descendientes que concurren a la herencia por
derecho de representación adquieren no sólo los derechos sino también las
obligaciones que corresponderían al representado si viviera o hubiera podido heredar.
Así pues el representante asume la obligación de colacionar aquellas liberalidades que
fueran imputables al representado, quedando exento de dicha colación en los
supuestos en que el hijo premuerto del causante, padre del representante fuera
19
discapacitado. Esta obligación, limitada a la línea recta descendente, pretende
mantener en lo posible un trato igualitario entre los herederos forzosos del causante
aún en el caso de que uno de ellos hubiera fallecido y su posición fuera ocupada por
terceros. Sin embargo, si la donación hecha al hijo excediera de la cuota del nieto,
éste no tendría que restituir de su propio patrimonio el exceso. Constituyendo así
estos supuestos en otras causas de capacidad e incapacidad para heredar.
Este tema en relación con la capacidad e incapacidad del tema en desarrollo es
ese derecho que se tiene de heredar en representación que se puede decir que es una
de los estudios de la capacidad que tienen algunas de heredar cuando faltan los
herederos de derecho propio.
López, María A y López, Odilis (2007) en su trabajo de grado realizada en la
Universidad De Oriente Núcleo De Anzoátegui titulado “Procedimiento Para Efectuar
Los Cálculos Que Corresponden Por Concepto De Tributo En Las Sucesiones Ad
Intestato” en el mismo las autoras concluyen que Las sucesiones son una transmisión
de la propiedad, de derechos y obligaciones en virtud de la voluntad del causante o
por disposición de la ley, se crean la figura de los herederos y esto se hace mediante
la institución de la herencia. El Código Civil venezolano distingue 3 clases de
sucesiones, tomando en cuenta la forma o medio a través el cual se intuye el heredero,
las cuales son: la testamentaria, la ad intestato y la mixta. La sucesión ad intestada es
aquella que ocurre por imperio de la ley cuando falta testamento del causante respecto
a la totalidad o de parte del patrimonio hereditario. En el país este procedimiento se
lleva a cabo de manera limitada debido al desconocimiento del mismo por los
ciudadanos, por cuanto este tipo de impuesto es causando solo cuando ocurre una
muerte y el lapso entre una declaración y otra no es regular debido a la naturaleza de
este impuesto. Aun cuanto este tributo pareciera no tener incidencias en un futuro
representa una pauta importante en el ámbito tributario y legal del país. Además en su
20
trabajo señala la transmisión efectiva de bienes de un causante a un causahabiente y
en virtud de lo establecido en la legislación venezolana genera el pago o cancelación
de un impuesto por dicha acción, es decir esta transmisión es la que da origen al
impuesto sobre sucesiones y da argumentos en cuando una persona puede suceder a
otra (capacidad para suceder)
En el caso de este tema la relación que tiene con el tema en desarrollo es
porque de alguna manera el nacimiento del problema planteado nació en el pago de
los tributos para suceder, en el SENIAT, ya que mucho de los contribuyentes
desconocen aspectos tan importantes como es la capacidad o incapacidad de suceder.
Joaquín Rafael Alvarado Chacón, Docente de la Facultad de Derecho de la
Universidad de Carabobo (segunda parte corresponde a la continuación del Trabajo
publicado en el ANUARIO Vol. 25 del Instituto de Derecho Comparado). Realizo su
trabajo de investigación que lleva por título: "La persona en el derecho romano y su
influencia en el sistema jurídico de la América latina", en donde establece Venezuela
por ser país colonizado por España, necesariamente su legislación tuvo que estar
influenciada por el Derecho de Roma. En efecto, al producirse la emancipación de
España, Venezuela adopta con carácter transitorio la Legislación Española, al punto
que eran aplicables las VII Partidas, la Nueva Recopilación de Leyes, las Filípicas y
el Derecho justinianeo, lo cual rigió hasta 1862, año en el cual fue aprobado el
Código Civil Patrio, haciendo historia esteCódigo en su Ley I del Principio de la
Existencia de las Personas, en su Artículo 1° señalaba que"la existencia de las
personas principia al nacer, esto es, al separarse completamente de su madre, etc.". En
el Código de 1867, en su Artículo 115, se establece el período de gestación, a los
efectos de determinar la filiación legítima, la cual está enmarcada dentro de los 180
días contados a partir de la celebración del matrimonio y dentro de los 300 días
después de disuelto. El Artículo 122 de este Código en cuanto a la consideración del
21
concebido onasciturus solo dice "Para los efectos legales solo se reputa nacido el feto,
que desprendido enteramente del seno materno, nace con figura humana y vive
veinticuatro horas naturales". En el Artículo 561 se expresa que "son incapaces para
adquirir por testamento las criaturasabortivas, entendiéndose por tales, los que no
reúnan las circunstancias previstas en el Artículo 122". Como se podía evidenciar, el
feto no se
encontraba protegido; en el Código de 1873,Artículo 14 aparece
protección del nasciturus, en efecto dicho Artículo establece que: "el feto se tendría
como nacido, cuando se trate de su bien, pero si no hubiese nacido viable, se reputará
como que si no hubiese existido".
El Código de 1873 trae aportes en el tratamiento del nasciturus o concebido, por
ejemplo en el Artículo 682, al tipificar quienes son incapaces de suceder ab-intestato
establece: 1°: Los que en la época de apertura de la sucesión no están todavía
concebidos; 2° Los que no hayan nacido viables, en la duda se presumen viables
quienes hayan nacido vivos; y cuando trata de incapaces para recibir por testamento
señala en su Artículo 709 que quien que no puede suceder abintestato no puede
recibir por testamento, salvo "que pueden recibir por testamento los descendientes
inmediatos, es decir, los hijos de una persona determinada que viva en el momento de
la muerte del testador, aunque no estén concebidos todavía".
En la reforma de 1904, se mantiene el mismo texto del Artículo 14 del Código Civil
anterior y en general todo lo relacionado como la capacidad para suceder ab-intestato
o por testamento.Finalmente en esta tesis se asemejo el tema en desarrollo el aporte
de la historia de donde nace el derecho en general y desde donde comienza la
herencia como figura fundamental en la historia.
22
3.2 BASES TEORICAS
3.2.1 DERECHO SUCESORIO EN ROMA
En el derecho romano, los vivos suceden en la situación Jurídica de los difuntos.
Teóricamente, seria posible un sistema jurídico en el cual con la muerte se acabaran
todos los derechos del difunto; y efectivamente esta situación la encontramos
parcialmente realizada: los derechos que tenía el difunto en calidad de marido, de
padre o de tutor, así como sus derechos políticos, se extinguen definitivamente, sin
transmitirse a otra persona. También sus calidades de usufructuario, de mandatario,
de socio de obrero o de titular de un contrato de hospedaje, al igual que sus rentas
vitalicias.
Sin embargo, muchos otros derechos, tales como el de la propiedad y los derechos de
crédito-sobreviven a sus titulares originales y se traspasan a otros, a sus
“sucesores”.Precisamente, el hecho de que determinados derechos tienen esta
capacidad
de
sobrevivirles
da
su
especial
valor
para
el
individuo.
La sucesión Romana, no solo comprendía el patrimonio del difunto, si no que incluía
también los ideales, las simpatías y las antipatías del difunto, el heredero continua la
personalidad entera del difunto y no solo su personalidad patrimonial.
El tema de las sucesiones tiene un especial interés en el derecho romano, por las
siguientes consideraciones:
a) Desde el punto de vista de la sociología Jurídica: Influencia que en el derecho tuvo
la metafísica popular.
b) Desde el punto de vista jurídico, se observa como el pretor interviene en el
iuscivile “ayudando, completando y corrigiendo”.
La palabra sucesión, al igual que en el lenguaje corriente, significa en términos
jurídicos, sustitución o reemplazo. Por tanto, cuando el o los derechos que pertenecen
23
a una persona, cambiando de dueño pasen a otra que venga a sustituirla, tendremos
jurídicamente una sucesión; en consecuencia, hay sucesión en la compraventa, en la
donación, en la cesión de créditos, en la transmisión de una desmembración de la
propiedad: porque en todos estos casos aquel a quien el derecho se transfiere suplanta
a su antecesor en la titularidad del mismo. El sustituto recibe, específicamente, el
nombre de sucesor.
Las personas a las cuales se transmitan los derechos de otras personas, de tal manera
que en adelante puedan ejercerlos en su propio nombre, se llaman sucesores. Ellas
tienen ese carácter, o por la ley, o por voluntad del individuo en cuyos derechos
suceden.La sucesión es la transmisión de los derechos activos y pasivos que
componen la herencia de una persona muerta, a la persona sobreviviente, a la cual la
ley o el testador llaman para recibirla.
La incorporación de un derecho al patrimonio de una persona implica su adquisición.
Esta adquisición puede obedecer a dos causas distintas: o bien el derecho nace en
cabeza del adquirente o, por el contrario, la incorporación deriva de un titular anterior
en cuya cabeza el derecho preexistió. En el primero de los supuestos estamos en
presencia de una adquisición a título originario, donde el derecho es objeto de un acto
de creación. No hay ninguna derivación de la relación, sino una constitución nueva de
ella, la que aparejará simultáneamente, por incompatibilidad, la extinción de una
relación anterior si hubiera existido.
La característica de la adquisición a título originario está dada por la ausencia de una
relación de hecho que vincule a dos sujetos (uno transmitente y otro adquirente), ya
que el nexo se opera en forma directa entre el sujeto adquirente y el
derechoadquirido. En la adquisición a título derivado el derecho es objeto de un acto
de traspaso o trasmisión, operándose el reemplazo de un sujeto por otro en la
24
titularidad de la relación jurídica, la que permanece inalterada en sus elementos
objetivos.
Conviene remarcar dos características referentes a la precisión del concepto: la
primera es la identidad y continuidad de los derechos, lo que permite diferenciarlo de
otras mutaciones subjetivas, tales corno la suplantación o la comunicación; la
segunda es que la sucesión supone necesariamente y siempre, que la sustitución de
titulares de la relación jurídica importa que el sucesor estará en condiciones de ejercer
el derecho en su propio nombre. Interesa advertir que esta derivación de los derechos
puede provenir de la voluntad del causante u originarse en una disposición del
ordenamiento jurídico.La sucesión en general supone sustituir una persona en el lugar
de otra en una relación jurídica que, no obstante tal transmisión, sigue siendo la
misma. Y esta puede ser Inter vivos o mortis causa.
3.2.2 SUCESION UNIVERSAL MORTIS CAUSA
Si alguien hacia una donación por causa de muerte “ en vista de un peligro eminente,
tal donación tenia efectos distintos de los de la donación común y corriente. Dichos
efectos eran:
1) Si el donante escapaba del peligro en cuestión (por ejemplo, si volvía sano y salvo
del hospital, de su viaje de la guerra),la donación se revocaba automáticamente, ipso
iure.
2) Si el donatario moría antes que el donante, la donación se revocaba también
automáticamente.
3) El donante además podía revocarla siempre que quisiera, ad nutum, sin fundar o
motivar la revocación.
Esta donatio mortis causa se distinguía del legado por ser independiente de
testamentos o codicilos y por que podía tener efectos inmediatos, antes de la muerte
25
del donante.
Sucesión por causa de muerte, conocida como herencia o sucesión universal,
comprende el libre poder de disposición del pater, pero en ésta el causante dispone en
vida para después de su muerte de sus bienes.Para la doctrina romana, la sucesión por
causa de muerte, era una especie de las sucesiones universales y esta se fundamentaba
en la figura central del heredero que según los historiadores se utilizaba como
sinónimo, el termino sucesión mortis causa y herencia, dejando de manifiesto que con
el fallecimiento de una persona debía de existir un continuador de su figura.
Debemos diferenciar la sucesión por causa de muerte, de la sucesión inter vivos, la
cual consistía en el hecho mediante el cual una persona ocupaba el lugar de otra
persona con relación a un conjunto de relaciones patrimoniales, pero a diferencia de
la primera, este acto se realizaba en vida de ambos, esta se fundamentaba en la
adquisición de una potestad.
3.2.3 SUCESION INTESTADA
Se denomina sucesión intestada o ab intestato aquella que opera en virtud de
llamamientos legítimos, sin intervenir la voluntad del causante expresada en su
testamento
válido.
Es decir que la sucesión intestada se basa en una o más vocaciones legítimas en
ausencia del testamento del causante que instituya herederos. Sin embargo, cuadra
advertir que la vocación legítima, o llamamiento legal a la adquisición hereditaria, no
solo suple la ausencia de testamento –puesto que, de ser así, dicho llamamiento bien
podría encuadrarse como régimen supletorio-, sino que, cuando los herederos o
llamados por la ley gozan además, de una vocación legitimaria, resulta imperativo
para el causante, en el sentido tradicional que no puede excluirlos "sin justa causa de
26
desheredación"
• La sucesión ab intestato.
La sucesión ab intestato se abre en los siguientes casos:
· Si una persona ha muerto sin testamento.
· Si el testamento carecía de los requisitos exigidos o si se había hecho nulo con
posterioridad o era revocado.
· Si los herederos testamentarios no llegaban a adquirir la herencia.
La sucesión intestada en el antiguo derecho civil.
Si alguno muere sin testamento y no hay ningún heredero de derecho propio, tenga la
herencia el más próximo agnado, si no hay ningún agnado tengan la herencia los
gentiles. (Ley de las XII Tablas).
Según esta norma de la ley decenviral, se llamaba a tres clases de heredero:
· (SUI), herederos de derecho propio: son los hijos que estaban en potestad del
difunto o todos aquellos que estaban en lugar de hijos.
· (ADGNATI), agnados: son aquellos que esta unidos por parentesco legítimo por
línea de varón, es decir, los que estarían sometidos a una misma potestad si el común
paterfamilias no hubiese muerto.
· Gentiles: los parientes de la misma gens, constituidas por las familias procedentes
de un antecesor común, con el mismo apellido o nombre gentilicio.
La sucesión intestada en el edicto del pretor.
Para corregir las estrictas normas de las XII Tablas, el pretor establece un nuevo
orden de llamadas a la herencia, basado en el parentesco de sangre o cognación para
concederles la posesión de los bienes. En el sistema de edicto perpetuo, las categorías
de personas llamadas son las siguientes: undeliberi, undelegitimi, undecognati,
undevir et uxor.
· Hijos y descendientes (liberi): el pretor llamaba a todos los hijos con independencia
27
de que estén o no sometidos a potestad.
· Legítimos (legitimi): son los herederos llamados a suceder por las XII Tablas. Son
los agnados (hermanos, sobrinos, línea de varón).
· El marido y la mujer (vir et uxor). Se llama a la posesión de los bienes al cónyuge
viudo, teniendo en cuenta la existencia de matrimonio válido (iustummatrimonium),
con independencia de la manus.
Si no aparece ningún heredero de los llamados, el pretor decreta la venta de los bienes
para pagar a los acreedores.
Reformas de la legislación imperial.
La reforma de la sucesión legítima iniciada en el edicto del pretor, es continuada por
la legislación del senado y de los emperadores para imponer la prevalencia del
parentesco natural sobre el agnaticio.
3.2.4 SUCESION TESTAMENTARIA
· Se trata de una declaración solemne ante testigos.
· Se destaca la voluntad (voluntas) o la intención (mens) del testador.
· Debe hacerse en forma solemne y conforme a lo establecido en el derecho.
· Es una disposición sobre lo que el testador quiere disponer que se haga después de
su muerte.
Características:
· Es un acto conforme al derecho civil y con las solemnidades en él establecidas. Ello
supone que sólo los ciudadanos romanos pueden otorgar testamento.
· Es un acto unilateral en el sentido de que sólo necesita de la voluntad del disponente
y esencialmente revocable hasta el momento de la muerte de éste.
· Es un acto mortis causa, que sólo produce sus efectos después de la muerte del
causante, en que tiene lugar la llamada a la herencia.
28
Formas antiguas y clásicas.
Las formas más antiguas son dos: el testamento ante los comicios curiados y ante el
ejército.
· Testamento ante los comicios curiados: (testamentumcalatiiscomitis): se realiza en
tiempos de paz en las reuniones que los comicios dedicaban dos veces al año a la
confección de testamento.
· Testamento en procinto o en pie de guerra (in procintu): es decir, cuando se
tomaban las armas para ir a la guerra; pues procinto se llama al ejército cuando está
dispuesto y armado.
Se añadió después una tercera clase:
· Testamento por el bronce y la balanza (testamentum per aes et libram): consisten en
el acto solemne de la mancipatio, por la que el disponente vendía sus bienes a una
persona de confianza (mancipatiofamiliae), en presencia del portador de la balanza
(libripens) y de cinco testigos.
Desaparecidas las dos formas más antiguas, que respondían a las necesidades de una
comunidad reducida, sólo perdura en época clásica el testamento por el bronce y la
balanza.
Desde el final de la República se admite el llamado Testamento pretorio: el pretor
concede
la
posesión
de
los
bienes
,
conforme
al
testamento
(bonorumpossessiosecumdum tabulas), al que se encuentre designado como heredero
en tablillas o escritos sellados por las siete personas que intervenían en la mancipatio
(cinco testigos más el libripens y el emptor -comprador-).
El testamento militar.
Se establece un régimen especial para el testamento de los militares, primero por
concesiones temporales, que inició Julio César y concedieron después Tito y
Domiciano, y después en forma definitiva y general por Nerva y Trajano. La
especialidad consistía en que se admite que los soldados: “hagan sus testamento como
29
quieran y como puedan y basta la simple voluntad del testador par la distribución de
sus bienes”.
Pueden disponer parte de la herencia y otra parte ab intestato.Tampoco se le aplica el
principio “una vez heredero, siempre heredero” y puede instituir herederos bajo
condición a término.
No le afecta la reducción de la Ley Falcidia para disponer legados etc.
3.2.5 CAPACIDAD E INCAPACIDAD PARA HEREDAR.Capacidad e incapacidad para heredar son términos que expresan, respectivamente, la
posibilidad legal de recibir los beneficios de una herencia y la imposibilidad legal de
obtenerlos.
Tanto la capacidad como la incapacidad de que tratamos se encuentran expresamente
fijadas con toda claridad en las disposiciones legales correspondientes. Por lo tanto,
se puede decir que no hay capacidad ni incapacidad sin previa declaración del
legislador.
•
CAPACIDAD PARA HEREDAR.
La capacidad para heredar es la idoneidad para adquirir la calidad de heredero.La
capacidad para suceder es, frente a la incapacidad, que constituye la excepción, la
regla general.
De la Capacidad para Disponer por Testamento: Artículo 836 ejusdem.- Pueden
disponer por testamento todos los que no estén declarados incapaces de ello por la
Ley.
•
INCAPACIDAD PARA DISPONER
Artículo 837 ejusdem.-Son incapaces de testar:
30
1º Los que no hayan cumplido diez y seis años, a menos que sean viudos, casados o
divorciados. (Excepción. Menores emancipados)
2º Los entredichos por defecto intelectual. (Dementes, etc.)
3º Los que no estén en su juicio al hacer el testamento. (Pareciera que fuera lo mismo
del anterior, pero se refiere al caso en que un testador se encuentre bajo los efectos de
sustancias alcohólicas o drogas al momento de realizar el testamento)
4º Los sordomudos y los mudos que no sepan o no puedan escribir. (Por
interpretación en contrario aquellos sordomudos o mudos que sepan escribir si están
habilitados para disponer por testamento)
Artículo 838-Para calificar la capacidad de testar se atiende únicamente al tiempo en
que se otorga el testamento. (Se determina por la edad o el tiempo en que se realizó el
testamento)
•
CAPACIDAD PARA RECIBIR
De la Capacidad para Recibir por Testamento: Artículo 839.- Pueden recibir por
testamento todos los que no estén declarados incapaces de ello por la Ley.
•
INCAPACIDAD PARA RECIBIR
Artículo 840.-Son incapaces para recibir por testamento los que son incapaces para
suceder ab-intestato.
Sin embargo, pueden recibir por testamento los descendientes inmediatos, es decir,
los hijos de una persona determinada que viva en el momento de la muerte del
testador, aunque no estén concebidos todavía. (Esta es la excepción a la regla)
Artículo 841.-Son igualmente incapaces de heredar por testamento:
31
1º Las Iglesias de cualquier credo y los Institutos de manos muertas. (Los institutos
de manos muertas son aquellos que tienen las manos abiertas para recibir, pero
cerradas para dar. Ponemos como ejemplos: la Cruz Roja Internacional y el Colegio
de Abogados)
2º Los ordenados in sacris y los ministros de cualquier culto, a menos que el
instituido sea cónyuge, ascendiente, descendiente o pariente consanguíneo dentro del
cuarto grado inclusive del testador.
Artículo 842.- Los descendientes del indigno tienen siempre derecho a la legítima que
debería tocarle al que es excluido.
•
INCAPACIDAD PARA SUCEDER AB INTESTATO Y EN FORMA
TESTAMENTARIA
Según todas las personas naturales son capaces para suceder, salvo aquellas que la
misma ley excluye, por lo cual, basta señalar las exclusiones señaladas en el código
civil para que el resto de los individuos tengan capacidad para heredar. Dicha
capacidad se subdivide en dos categorías:
1. Incapacidad absoluta: (ley y doctrina)
No concebido
Premuerto
Ausente
No nacido vivo
Conmoriente
2. Incapacidad relativa: (ley)
Indignos (indignidad): pueden suceder si son rehabilitados por la
persona de cuya sucesión se trata.
32
3.2.6 LA LEGÍTIMA
Es una restricción legal impuesta al testador a favor de los parientes más próximos de
este en base a razones natural-humano como moral y social y que, al mismo tiempo
constituye una garantía a favor de quienes dependen económicamente del testador al
momento del fallecimiento. En tal sentido hay que distinguir dentro de la masa
hereditaria dos grandes porciones:
a. Una de libre disposición, de la que el testador puede disponer libremente a
favor de quien o quienes desee.
b. Otra denominada legitima que por ley está destinada obligatoriamente a favor
de los herederos forzosos o legitimarios y que por tanto no puede el testador
trasmitirla con destino a personas distintas ni por testamento.
El testador no puede someter la legítima a ninguna carga ni condición.
•
NATURALEZA DE LA LEGÍTIMA
La doctrina es conteste en considerar que las razones que justifican la existencia de la
legítima están enmarcados en el orden moral, ya que las personas están en la
obligación espiritual, honorable, de decencia, de procurar a sus seres queridos
(descendientes, ascendientes y conyugue) "la mayor suma de comodidad que les fuere
posible. En esta limitación esta naturalmente interesada el orden público, que pide la
conservación de la familia y que manda que siempre se recuerde a los individuos que
les impone la naturaleza".
En conclusión el fundamento de la legítima se encuentra en:
a. Razones de orden moral para con la familia.
33
b. Espíritu de solidaridad con los descendientes, ascendientes y conyugue
sobreviviente, con el fin de procurarles la mayor suma de felicidad y
estabilidad económica posible.
•
CARACTERISTICAS DE LA LEGÍTIMA.
1. Es una cuota de la herencia: la herencia se divide entre partes denominadas
DISPONIBLES y la NO DISPONIBLE es precisamente esta segunda
denominación la llamada legítima, la parte no disponible de la herencia.
2. Para reclamar dicha cuota debe ser heredero legitimario( ascendiente,
descendiente y conyugue sobreviviente)
3. Es de estricto orden público. No puede ser relajado por pactos de ninguna
clase, ni en vida de su deudor ni después de abierta la sucesión.
4. Le viene dada por ley al heredero, por lo cual, está fuera de la voluntad del
testador. "el testador no puede someter la legítima a ninguna carga ni
condición".
5. En un testamento está permitido indicar bienes sobre los cuales pesara la
legítima.
6. Se defiere según el orden de suceder.
3.3 BASES LEGALES
Toda información debe tener su base y fundamento legal es por ello que a
continuación se han tomado en cuenta algunos artículos de interés dentro de esta
investigación que ayude al entendimiento y reforzar los contenidos del mismo para
así tener un soporte legal. D e a c u e r d o c o n Sabino (2002), comenta que las
Bases Legales: “Es el fundamento jurídicopor lo que se rige cada institución de
acuerdo a las leyes vigentes” (p.53)
34
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela
Artículo 115. Se garantiza el derecho de propiedad. Toda persona tiene derecho al
uso, goce,disfrute y disposición de sus bienes. La propiedad estará sometida a las
contribuciones,restricciones y obligaciones que establezca la ley con fines de utilidad
pública o de interésgeneral. Sólo por causa de utilidad pública o interés social,
mediante sentencia firme y pagooportuno de justa indemnización, podrá ser declarada
la expropiación de cualquier clase debienes.
Código Civil Venezolano vigente
TÍTULO IIDE LAS SUCESIONES
Artículo 807.- Las sucesiones se defieren por la Ley o por testamento.No hay lugar a
la sucesión intestada sino cuando en todo o en parte falta la sucesióntestamentaria.
Capítulo I De las Sucesiones Intestadas
Sección IDe la Capacidad de Suceder
Artículo 808.- Toda persona es capaz de suceder, salvo las excepciones determinadas
por la Ley.
Artículo 809.- Son incapaces de suceder los que en el momento de la apertura de
lasucesión no estén todavía concebidos. A los efectos sucesorios la época de
laconcepción se determinará por las presunciones legales establecidas en los
artículos201 y siguientes para la determinación de la filiación paterna.
Artículo 810.- Son incapaces de suceder como indignos:
1º El que voluntariamente haya perpetrado o intentado perpetrar un delito, así
comosus cómplices, que merezca cuando menos pena de prisión que exceda de seis
meses,en la persona de cuya sucesión se trate, en la de su cónyuge,
descendiente,ascendiente o hermano.
35
2º El declarado en juicio adúltero con el cónyuge de la persona de cuya sucesión
setrate.
3º Los parientes a quienes incumba la obligación de prestar alimentos a la persona
decuya sucesión se trate y se hubieren negado a satisfacerla, no obstante haber
tenidomedios para ello.
Artículo 811.- Quien haya incurrido en la indignidad puede ser admitido a
suceder,cuando la persona de cuya sucesión se trate lo haya rehabilitado por acto
auténtico.
Artículo 812.- El excluido como indigno quedará en el deber de restituir todos los
frutosde que haya gozado desde la apertura de la sucesión.
Artículo 813.- La indignidad del padre, o de la madre, o de los descendientes, no
daña asus hijos, o descendientes, ora sucedan por derecho propio, ora sucedan
porrepresentación. En este caso ni el padre ni la madre tienen, sobre la parte de
laherencia que pasa a sus hijos, los derechos de administración que acuerda la Ley a
lospadres de familia.
Sección III Del Orden de Suceder
Artículo 822.- Al padre, a la madre y a todo ascendiente suceden sus hijos
odescendientes cuya filiación esté legalmente comprobada.
Artículo 823.- El matrimonio crea derechos sucesorios para el cónyuge de la persona
decuya sucesión se trate. Estos derechos cesan con la separación de cuerpos y de
bienessea por mutuo consentimiento, sea contenciosa, salvo prueba, en ambos casos,
dereconciliación.
Artículo 824.- El viudo o la viuda concurre con los descendientes cuya filiación
estélegalmente comprobada, tomando una parte igual a la de un hijo.
Artículo 825.- La herencia de toda persona que falleciere sin dejar hijos o
descendientescuya filiación esté legalmente comprobada, se defiere conforme a las
siguientes reglas:Habiendo ascendientes y cónyuge, corresponde la mitad de la
36
herencia a aquéllos y aéste la otra mitad. No habiendo cónyuge la herencia
corresponde íntegramente a losascendientes.A falta de ascendientes, corresponde la
mitad de la herencia al cónyuge y la otra mitada los hermanos y por derecho de
representación a los sobrinos.A falta de estos hermanos y sobrinos, la herencia
corresponde íntegramente al cónyugey si faltare éste corresponde a los hermanos y
sobrinos expresados.A falta de cónyuge, ascendientes, hermanos y sobrinos,
sucederán al de cujus sus otroscolaterales consanguíneos.
Artículo 826.- Una vez que haya sido establecida su filiación, el hijo nacido y
concebidofuera del matrimonio tiene, en la sucesión del padre y de la madre, en la de
losascendientes, y demás parientes de éstos, los mismos derechos que el hijo nacido
oconcebido durante el matrimonio.
Artículo 827.- Salvo lo previsto en el artículo 219, el padre y la madre, sus
ascendientesy demás parientes del hijo nacido y concebido fuera del matrimonio,
tienen en lasucesión de este último y en la de sus descendientes, los mismos derechos
que la Leyatribuye al hijo nacido o concebido durante el matrimonio.
Artículo 828.- Cuando concurran hermanos de doble conjunción, aun cuando hayan
sidoconcebidos y nacidos fuera del matrimonio, con hermanos de simple conjunción,
a estosúltimos les corresponderá una cuota igual a la mitad de lo que a cada uno de
aquélloscorresponda.
Artículo 829.- Los hijos adoptivos en adopción simple tienen, en la herencia
deladoptante o adoptantes, los mismos derechos que los otros hijos.
Artículo 830.- Cuando los llamados a suceder son los colaterales distintos a
loshermanos y sobrinos, sucederán al de cujus según las reglas siguientes:
1º El o los colaterales del grado más próximo excluyen siempre a los demás.
2º Los derechos de sucesión de los colaterales no se extienden más allá del
sextogrado.
37
Artículo 831.- Los colaterales de simple conjunción gozan de los mismos derechos
quelos colaterales de doble conjunción.
Artículo 832.- A falta de todos los herederos ab-intestato designados en los
artículosprecedentes, los bienes del de cujus pasan al patrimonio de la Nación, previo
el pago delas obligaciones insolutas.
Capítulo II De las Sucesiones Testamentarias. Disposiciones Generales
Artículo 833.- El testamento es un acto revocable por el cual una persona dispone
paradespués de su muerte de la totalidad o de parte de su patrimonio, o hace alguna
otraordenación, según las reglas establecidas por la Ley.
Artículo 834.- Las disposiciones testamentarias que comprendan la universalidad de
unaparte alícuota de los bienes del testador, son a título universal y atribuyen la
calidad deheredero.Las demás disposiciones son a título particular y atribuyen la
calidad de legatario.
Artículo 835.- No pueden dos o más personas testar en un mismo acto, sea en
provechorecíproco o de un tercero.
Sección I De la Capacidad para Disponer por Testamento
Artículo 836.- Pueden disponer por testamento todos los que no estén
declaradosincapaces de ello por la Ley.
Artículo 837.- Son incapaces de testar:
1º Los que no hayan cumplido diez y seis años, a menos que sean viudos, casados
odivorciados.
2º Los entredichos por defecto intelectual.
3º Los que no estén en su juicio al hacer el testamento.
4º Los sordomudos y los mudos que no sepan o no puedan escribir.
38
Artículo 838.- Para calificar la capacidad de testar se atiende únicamente al tiempo
enque se otorga el testamento.
Sección II De la Capacidad para Recibir por Testamento
Artículo
839.- Pueden
recibir por
testamento
todos los que no
estén
declaradosincapaces de ello por la Ley.
Artículo 840.- Son incapaces para recibir por testamento los que son incapaces
parasuceder
ab-intestato.Sin
embargo,
pueden
recibir
por
testamento
los
descendientes inmediatos, es decir, loshijos de una persona determinada que viva en
el momento de la muerte del testador,aunque no estén concebidos todavía.
Artículo 841.- Son igualmente incapaces de heredar por testamento:
1º Las Iglesias de cualquier credo y los Institutos de manos muertas.
2º Los ordenados in sacris y los ministros de cualquier culto, a menos que el
instituidosea cónyuge, ascendiente, descendiente o pariente consanguíneo dentro del
cuartogrado inclusive del testador.
Artículo 842.- Los descendientes del indigno tienen siempre derecho a la legítima
quedebería tocarle al que es excluido.
Artículo 843.- Son aplicables al indigno para recibir por testamento las disposiciones
delos artículos 811 y 812 y las de la primera parte del artículo 813.
Artículo 844.- El tutor no podrá aprovecharse jamás de las disposiciones
testamentariasde su pupilo, otorgadas antes de la aprobación de la cuenta definitiva de
la tutela,aunque el testador muera después de la aprobación de la cuenta.
Son eficaces, sin embargo las disposiciones otorgadas en favor del tutor, cuando
esascendiente, descendiente, hermano, hermana o cónyuge del testador.
Artículo 845.- El cónyuge en segundas o ulteriores nupcias no puede dejar al
cónyugesobreviviente una parte mayor de la que le deje al menos favorecido de los
hijos decualquiera de los matrimonios anteriores.
39
Artículo 846.- Las instituciones y legados en favor del Registrador o de cualquiera
otrooficial civil, militar, marino o consular que haya recibido el testamento abierto, o
dealguno de los testigos que hayan intervenido en él, no tendrán efecto.
Artículo 847.- Carecerán igualmente de efecto las instituciones y legados en favor de
lapersona que haya escrito el testamento cerrado, a menos que la disposición
fuereaprobada en cláusula escrita de mano del testador, o verbalmente por éste, ante
elRegistrador y testigos del otorgamiento, haciéndose constar estas circunstancias en
elacta respectiva.
Artículo 848.- Las disposiciones testamentarias en favor de las personas
incapaces,designadas en los artículos 841, 844, 845, 846 y 847 son nulas, aunque se
las hayasimulado bajo la forma de un contrato oneroso, o se las haya otorgado bajo
nombre depersonas interpuestas.
3.4 DEFINICIÓN DE TERMINOS BÁSICOS
Herencia: En sentido jurídico, se llama herencia, al conjunto de bienes y deudas que
transmite una persona muerta a otra que le sobrevive, de carácter universal, o sea,
comprendiendo todo el patrimonio del fallecido (causante). Los derechos
personalísimos, como el nombre, la nacionalidad, los cargos, la posición familiar, no
se transmiten por vía hereditaria.
Derecho sucesorio:Es el conjunto de principios y normas jurídicas que determinan la
suerte que sigue el patrimonio de una persona, sus bienes y obligaciones
transmisibles después de su muerte.
Capacidad. En el lenguaje común significa suficiencia, aptitud, aquel que puede
llevar a cabo algo. En Derecho la capacidad es la idoneidad que tiene la persona para
40
adquirir derechos y deberes jurídicos. La personalidades el continente, el contenido
son los derechos y deberes jurídicos.
Capacidad para suceder: Tratándose de sucesiones por derecho propio o por
derecho de representación, es necesario que la persona llamada a suceder tenga
efectivamente capacidad para ello.
Heredero:es la persona que viene a hacerse cargo de todas las relaciones jurídicas
activas y pasivas del decuius; relaciones que sean transmisibles mortis causa salvo los
bienes especialmente destinados a legados.El heredero entra de golpe en el conjunto
de esas relaciones y su posición dentro de ellas es igual que la del difunto.
De Cujus, causante, fallecido: Expresión latina en el sentido de: "del cual" o "de la
cual". Se usa en derecho sucesorio para referirse al "causante", "aquel del cual
procede el bien o el derecho".
Patrimonio: es el conjunto de los bienes y derechos pertenecientes a una persona,
física o jurídica. Históricamente la idea de patrimonio estaba ligada a la de
herencia.La palabra es también utilizada para referirse a la propiedad de un individuo,
independientemente como sea que la haya adquirido.
Sucesión: es el efecto de suceder a alguien ya sea en sus cargos o en sus derechos, y
suceder, proviene etimológicamente del vocablo latino “succedere” que significa,
entrar en cabeza de otro, o ponerse en el lugar de otro.
Sucesión legal o intestada: es cuando uno muere sin testamento, o con testamento
nulo, o que haya perdido después su validez. Cuando el testamento no contiene
institución de heredero en todo o en parte de los bienes, o no dispone de todos los que
corresponden al testador,en este caso, la sucesión legítima tendrá lugar solamente
respecto de los bienes de que no hubiese dispuesto. Cuando falta la condición puesta
41
a la institución del heredero, o éste muere antes que el testador, o repudia la herencia
sin tener sustituto y sin que haya lugar al derecho de acrecer. Cuando el heredero
instituido es incapaz de suceder. A falta de herederos testamentarios, la ley defiere la
herencia a los parientes del difunto, al viudo o viuda y al Estado.
Incapacidad:Es la falta de capacidad para hacer, recibir o aprender algo o la falta de
entendimiento o inteligencia. Falta de preparación, o de medios para realizar un acto.
Estado transitorio o permanente de una persona que, por accidente o enfermedad,
queda mermada en su capacidad laboral. En derecho se le denomina a la carencia de
aptitud legal para ejecutar válidamente determinados actos, o para ejercer
determinados cargos públicos.
conmoriencia, comoriencia o teoría de los comurientes: es, en Derecho sucesorio,
una ficción jurídica en virtud de la cual, en el caso de que dos personas llamadas a
sucederse, sean o no familiares, hayan muerto sin poder demostrarse quién falleció
antes (por ejemplo, en un accidente de automóvil), se presume que ambas murieron a
la vez.
Indigno:consiste la tacha con la que la ley marca a las personas que han cometido
determinados actos especialmente reprensibles, en virtud de la que su autor queda
inha-bilitado para suceder al causante que los padeció, a menos que éste lo rehabilite.
Causahabiente: persona cuya causa se liga a la de otra en el sentido de que se deriva
su derecho de ella, comprende por tanto a los causahabientes a titulo universal y a
título particular. Pero cuando se opone a la de heredero. Persona que ha sucedido o se
ha subrogado por cualquier otro título en el derecho de otra u otras.
42
CAPITULO IV
MARCO METODOLOGICO
4.1 Tipo de la investigación
De acuerdo con el problema planteado y atendiendo a los objetivos
propuestos, la investigación que se llevará a cabo es de tipo documental descriptiva.
En tal sentido se señala que la investigación documental, el estudio de problemas con
el propósito de ampliar y profundizar el conocimiento de su naturaleza, con apoyo,
principalmente, en trabajos previos, información y datos divulgados por medios
impresos, audiovisuales o electrónicos. La originalidad del estudio se refleja en el
enfoque, criterios, conceptualizaciones, reflexiones, conclusiones, recomendaciones
y, en general, en el pensamiento del autor.
Fidias (2006) define este tipo fe investigación como la caracterización de un
hecho, fenómeno, individuo o grupo, con el fin de establecer su estructura o
comportamiento. El nivel de profundidad de la investigación se ubica en un nivel
analítico.
4.2 Nivel de la investigación
El nivel de la investigación esta referido al grado de profundidad con que se
aborda el mismo, en tal sentido la investigación presenta características que lo ubican
dentro del nivel exploratorio, descriptivo ya que realiza un estudio sobre un tema poco
conocido en Venezuela y con poca trayectoria en el mundo debido a la poca
43
información que pueden tener los herederos, lo que obliga a su poco conocimiento o
dominio por todos ya que existen mecanismos con mayor o menor eficacia pero que
presentan fallas importantes. En este caso nos referimos a un nivel de investigación
documental descriptiva secundaria porque ha sido investigación referida o sacada de
otros autores.
4.3 Fases Metodológicas
Fase numero 1: Determinar los efectos que trae la incapacidad para suceder por
vía testamentaria y ab intestato:
Tratándose de sucesiones por derecho propio o por derecho de representación,
es necesario que la persona llamada a suceder tenga efectivamente capacidad para
ello y no tenga problemas a reclamar la herencia y si es el caso que tenga incapacidad
se limite a realizar el reclamo de la misma.
.
Existen dos tipos de incapacidad para suceder:
1) Incapacidad Absoluta: Los llamamientos a favor de personas que adolezcan de
la misma no producen efecto alguno, porque el acto es nulo Ab. initio, si bien para
destruir la apariencia de derecho puede ejercitarse la acción de nulidad que es publica
e imprescriptible.
2) Incapacidad relativa: Son aquellas que imposibilitan para suceder con relación a
ciertas personas o en determinadas circunstancias. El afectado de una prohibición
solo puede adquirir la posesión de los bienes hereditarios y necesitara la ayuda de la
usucapión para adquirir la propiedad.
Por otro lado se consideran otros efectos que trae la incapacidad:
1) La incapacidad se establece por razones generales independientes del
mérito o demérito de la persona
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2) La incapacidad no puede dejarse sin efecto por el causante.
3) El incapaz no puede aceptar válidamente, aunque el indigno en principio es
capaz de suceder y puede aceptar la herencia.
Tales efectos antes expuestos fueron buscados minuciosamente en diversas
teorías de distintos autores en lo cual se encontró semejanza en cuanto lo que
establece el código civil de Venezuela vigente, para lo cual se analizó articulo por
articulo y luego se llegó a la conclusión final la cual es la plasmada en esta fase.
Fase numero 2: Describir el orden de suceder y la sucesión del Estado según el
Código Civil:
Denomínese orden de suceder y la sucesión del Estado a la institución propia de la
herencia intestada que establece en forma expresa, rigurosa y jerárquica la estricta
colación o alineación de las personas con vocación hereditaria que serán llamadas a
recibir la herencia de una persona que fallese
Orden Jerárquico:
1. Parientes consanguíneos, que incluye a
•
Los hijos y sus descendientes: al padre, a la madre y a todo
ascendiente suceden los hijos o descendientes cuya filiación este
legalmente comprobada.
•
Padres y demás ascendientes: al abrirse la sucesión y faltan los hijos y
sus descendientes del de cujus, se llama a la herencia a los padres del
causante (basta que sobreviva uno), si no existen, el llamamiento se
realiza a los abuelos, y así sucesivamente al ascendiente mas próximo
(en esta no procede el derecho de representación ya que el ascendiente
de grado más próximo excluye a los demás.
45
•
Hermanos (colaterales de segundo grado) y sus hijos: esa clase de
heredero concurre a una herencia solo si faltan los hijos, sus
descendientes y los ascendientes del difunto.
•
Demás colaterales de tercer grado al sexto: hacen alusión a los primos
y colaterales ulteriores, solo concurren a la herencia cuando faltan los
anteriores.
2. Cónyuge: hereda en concurrencia con los hijos, y debe demostrar el
matrimonio legalmente, para que esta herede debe existir un matrimonio no
susceptible de nulidad, no deben haber solicitado la separación de cuerpos y
de bienes por mutuo consentimiento.
3. El Estado: a falta de todos los herederos ab intestato señalados anteriormente,
los bienes del de cujus pasan al patrimonio de la nación, previo el pago de las
obligaciones insolutas. Este en ningún caso puede considerarse heredero
intestado, ya que esta cualidad solo la pueden asumir las personas naturales.
Este orden de suceder de importante para todos conocerlo ya que en situaciones
que no se sabe cuándo se puede suceder a un abuelo a un hermano, hijo, tio y otro
familiar y para saber esto se analizó lo explicado en diversos textos y no solo en los
textos sino también en opiniones diversas de los expertos en la materia como son los
profesores de sucesiones y los que trabajan propiamente en el área de sucesiones del
SENIAT. Primeramente se estudiaron los que tienen capacidad para suceder para
poder llegar al orden de suceder.
Fase numero 3: Señalar los supuestos que hacen procedente la sucesión
testamentaria y ab intestato:
TESTAMENTARIA:
a) Que sea emitida en forma valida; conforme a las disposiciones legales
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b) Que el de cujus sea capaz de disponer.
c) Que el instituido sea capaz para recibir, y
d) Que en la disposición testamentaria se hayan respetado los derechos de la
sucesión necesaria que pudiera existir (legitima).
INTESTADA:
a) En ausencia total de testamento, o sea, el de cujus no otorgo testamento válido
b) Cuando a pesar de existes testamento:
1. El mismo es nulo o ineficaz, sin importar la causa
2. No contempla la disposición de todo el porcentaje establecido en la
ley.
3. Se lesiona la legítima sin poder restablecerse.
4. El heredero renuncia a la herencia y no existe sustituto ni procede el
derecho de acrecer.
5. El heredero incumpla la obligación o condición impuesta
6. El heredero muera primero que el testador (premoriencia)
7. El heredero es incapaz
En esta fase a lo que se hace referencia es de lo que realmente trae como
consecuencia que se pueda llegar a heredar o no y para ello se tuvieron que obtener
datos de diversos textos legales y textos de autores de la materia lo cual señalo que
para que una persona pueda y suceder debe tomar en cuenta los supuestos antes
mencionados y para llegar a esto se debe entender cuáles supuestos se van a estudiar
si los de forma testamentaria o en su defecto los presididos por la ley cuando falta el
testamento
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CAPITULO V
RESULTADOS, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 RESULTADOS
FASE 1: La investigación realizada para el desarrollo de la fase 1 lo que nos trae
como resultado es la nulidad de los actos de sucesiones cuando se tiene alguna
incapacidad sea relativa o absoluta ya que se imposibilita a las personas de alguna
persona para que no puedan suceder y además se puede decir que es importante el
conocimiento de esta materia para las personas ya que les permite entender si pueden
o no recibir la herencia de sus familiares.
FASE 2: Se puede obtener como resultado en esta fase que cuando existen herederos
se debe tener en cuenta es la comprensión del orden de suceder, es decir las
limitaciones que pueden
tener ciertos parientes cuando hay un familiar que lo
antecede en una sucesión y es cuando se hace énfasis en que las leyes son especificas
cuando determina quienes son los de prioridad para recibir una herencia. Por último
el resultado que trae cuando al de cujus no la preside ningún familiar es que el Estado
toma posesión de los bienes como última instancia cuando hay falta de herederos.
FASE 3: Como último resultado son los supuestos que hacen posible las sucesiones
tanto testamentarias como las que son vías del código civil llamadas ad intestadas lo
trae como consecuencia que se pueda llegar a heredar o no y para ello se tuvieron que
obtener datos de diversos textos legales y textos de autores de la materia lo cual
señalo que para que una persona pueda y suceder debe tomar en cuenta los supuestos
antes mencionados y para llegar a esto se debe entender cuáles supuestos se van a
estudiar si los de forma testamentaria o en su defecto los presididos por la ley cuando
falta el testamento
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5.2 CONCLUSIONES
FASE 1: En un sentido amplio las sucesiones representan la transmisión de los
derechos o bienes de una persona muerta llamada causante a otro vivo llamado
causahabiente. Es por ello que debe existir alguien quien dé algo y alguien quien lo
reciba, en nuestro país las sucesiones son reguladas en dos ámbitos, el legal y por vía
testamentaria. La voluntad del causante en disponer de sus bienes al momento de su
muerte, es el principal fundamento la sucesión, pero esta voluntad debe cumplir unos
requisitos para que dicha manifestación de voluntad sea válida y pueda tener eficacia
jurídica, y así no caer en la incapacidad absoluta ni relativa.
FASE 2: El impuesto sobre sucesiones es un tributo que presenta características
particulares como lo son que se considera de tipo directo, subjetivo y progresivo por
la manera como es calculado y recaudado, además de gravar las adquisiciones
patrimoniales. Es en este momento en que las personas que se consideran los
herederos tienen la disposición de recibir lo que el de cujus ha dejado
patrimonialmente y es donde vienen los problemas cuando no pueden realizar dicha
declaración sucesoral por no tener el conocimiento necesario para saber si pueden o
no heredar y de qué manera lo deben hacer, es por ello que tener claro quiénes son los
sucesores y cuál es el orden de suceder para saber quiénes deben hacer la declaración
sucesoral.
FASE 3: La sucesión testamentaria es aquella que se tramita por la voluntad del de
cujus la cual debe tener unos parámetros para que puede proceder y ser legal, esta es
una sucesión que debe tener prioridad en el momento de establecer una herencia
mientras que la sucesión ad intestada es aquella que ocurre por imperio de la ley
cuando falta testamento del causante respecto a la totalidad o de parte del patrimonio
hereditario. De este tipo de sucesiones se desprende el
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conocido el impuesto
sucesoral, el cual grava el monto que se causa por concepto de la declaración del
patrimonio hereditario causante. En el país este procedimiento se lleva a cabo de
manera limitada debido al desconocimiento del mismo por los ciudadanos, por cuanto
este tipo de impuesto es causando solo cuando ocurre una muerte y el lapso entre una
declaración y otra no es regular debido a la naturaleza de este impuesto.
5.3 RECOMENDACIONES
FASE 1: Se recomienda capacitar al personal el cual se dedique a la transmisión de
información relacionada con el proceso de declaración sucesoral y que esté disponible
para los contribuyentes así como presentar el proceso de una manera más didáctica y
de fácil comprensión y que se les explique los significados de las palabras técnicas
sucesorales, como que son las capacidades absolutas y cuáles son las relativas.
FASE 2: Diseñar un sistemas
automatizado para el registro y control de la
información relacionada a las declaraciones ya realizadas y así tener una base de
datos que permita la comprobación rápida y efectiva de los bienes del causante antes
de iniciar el proceso de la declaración, así como también que se maneje información
que permita saber si se está o no celebrando otro proceso de declaración de forma
paralela por la misma causa pero en otra ubicación geográfica y determinar así mismo
quienes son los correspondientes para realizar una sucesión y si es en derecho de
representación verificar si realmente le corresponde o no tiene tal derecho.
FASE 3: En el caso de los herederos deben los funcionarios correspondientes
brindarles charlas en diferentes puntos de la región para que todas las personas tenga
conocimiento en el momento de la muerte de algún familiar que es lo que deben
realizar y de qué forma lo van hacer, y para que tengan en cuentan también a quienes
estos le pueden heredar y la manera de realizar un testamento para que sean emitidos
de forma valida conforme a la ley y cuando no se disponen de dichos testamento
explicar cuál es la forma y los supuesto de suceder ab intestato, así se evita los errores
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al momento de la declaración lo cual haría más fácil la liquidación sucesoral por
medio de los funcionarios de la materia
También se debe crear un sistema que sea menos tedioso para los
contribuyentes y que sea más eficaz para que así el proceso no solo sea fácil sino
también rápido al momento de recibir el patrimonio heredado, y al momento de
recibir la información y consulta correspondiente.
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BIBLIOGRAFIA
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Donaciones. Paredes editores. Caracas – Venezuela (1990).
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Segunda edición. Editorial livrosca. Caracas – Venezuela (2003)
ROJAS, Agustín. Derecho Hereditario Venezolano. Paredes Editores. Caracas, 1990.
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Caracas 1988.
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